Как в чеке отражать расходные материалы при совмещении ИП двух систем налогообложения?
Здравствуйте!
Возник следующий вопрос: ИП применяет 2 системы налогообложения, ЕНВД и УСН. Причём ЕНВД как в торговой деятельности, так и в оказании услуг (автосервис). Есть ещё и УСН, но он только при торговле (реализация подакцизных товаров - моторных масел).
С продажей на вынос моторного масла и прочих товаров всё понятно - УСН в чеках по моторному, ЕНВД в чеках по всему прочему. Чеки отдельные, детализация присутствует в обоих случаях.
Сложнее с использованием расходных материалов при проведении работ. По идее до 54 ФЗ вопрос с т.з. ФНС vs Минфин был давно решён и улажен - если используется как расходный материал при проведении работ (моторное масло), то всё идёт по той же СНО, что и при проведении работ (ЕНВД).
Согласно ранее упомянутому ФЗ требуется детализация по наименованию в чеке в обязательном порядке в случае подакцизного товара - моторного масла. Допустим, что ИП имеет желание урегулировать этот вопрос и как подобает пробивать в чеках не "Оплата по документу... " и что-то подобное, а вывести все наименования детально (т.е. услуги + товары построчно). Однако в таком случае какая проблема - СНО в чеке допустима только одна, расходный материал-масло при проведении работ отправлять отдельными чеками с реквизитом СНО УСН не вариант - будет невозможно выявить с т.з. налоговой, является ли это масло в действительности расходным материалом или нет, раз пробито отдельно от услуг. Очевидно, что в чеке должны быть и работы, и масло, при этом это возможно только при условии, что СНО одинаковая (что в действительности не так).
Какие сам вижу решения вопроса и прошу прокомментировать, насколько они корректны или неккоректны:
1. Масло в розницу на отдельном ККМ с СНО УСН как и до этого, масло как расходный материал на другой ККМ с СНО ЕНВД одним чеком ВМЕСТЕ с работами. Т.е. в налоговую уходят масла с разными СНО, причём моторные масла по кассе ЕНВД соседствуют с услугами в одном чеке.
2. Как и прежде - пробивать по ЕНВД кассе абстрактное наименование "Оплата по документу ..." или "Оплата по заказ-наряду...", ссылаясь на то, что масло - расходный материал, как таковой отдельной реализацией не является - а раз продажи подакцизного товара нет, то и гудбай детализация до 2021, а там видно будет. Так себе вариант, по-моему более хлипкий, чем первый.
Спасибо.
Возник следующий вопрос: ИП применяет 2 системы налогообложения, ЕНВД и УСН. Причём ЕНВД как в торговой деятельности, так и в оказании услуг (автосервис). Есть ещё и УСН, но он только при торговле (реализация подакцизных товаров - моторных масел).
С продажей на вынос моторного масла и прочих товаров всё понятно - УСН в чеках по моторному, ЕНВД в чеках по всему прочему. Чеки отдельные, детализация присутствует в обоих случаях.
Сложнее с использованием расходных материалов при проведении работ. По идее до 54 ФЗ вопрос с т.з. ФНС vs Минфин был давно решён и улажен - если используется как расходный материал при проведении работ (моторное масло), то всё идёт по той же СНО, что и при проведении работ (ЕНВД).
Согласно ранее упомянутому ФЗ требуется детализация по наименованию в чеке в обязательном порядке в случае подакцизного товара - моторного масла. Допустим, что ИП имеет желание урегулировать этот вопрос и как подобает пробивать в чеках не "Оплата по документу... " и что-то подобное, а вывести все наименования детально (т.е. услуги + товары построчно). Однако в таком случае какая проблема - СНО в чеке допустима только одна, расходный материал-масло при проведении работ отправлять отдельными чеками с реквизитом СНО УСН не вариант - будет невозможно выявить с т.з. налоговой, является ли это масло в действительности расходным материалом или нет, раз пробито отдельно от услуг. Очевидно, что в чеке должны быть и работы, и масло, при этом это возможно только при условии, что СНО одинаковая (что в действительности не так).
Какие сам вижу решения вопроса и прошу прокомментировать, насколько они корректны или неккоректны:
1. Масло в розницу на отдельном ККМ с СНО УСН как и до этого, масло как расходный материал на другой ККМ с СНО ЕНВД одним чеком ВМЕСТЕ с работами. Т.е. в налоговую уходят масла с разными СНО, причём моторные масла по кассе ЕНВД соседствуют с услугами в одном чеке.
2. Как и прежде - пробивать по ЕНВД кассе абстрактное наименование "Оплата по документу ..." или "Оплата по заказ-наряду...", ссылаясь на то, что масло - расходный материал, как таковой отдельной реализацией не является - а раз продажи подакцизного товара нет, то и гудбай детализация до 2021, а там видно будет. Так себе вариант, по-моему более хлипкий, чем первый.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Вы занялись творчеством похлеще самого ФНС.
Никто Вас не заставляет из услуг выделять материалы.
В чеке на услуги пробивается название услуг. Без указания использованных материалов.
Сами материалы указывайте в наряд-заказе. И достаточно.
ТОлько писать в чеке надо не "по документу..."
А наименование услуги:
- ремонт двигателя;
- замена рычага и т.д.
Поскольку речь идет о масле, как о подакйизном товаре, то по-моему ничшо другого, как "замена масла" и не будет.
Успехов! -
Цитата: В чеке на услуги пробивается название услуг. Без указания использованных материалов.Сами материалы указывайте в наряд-заказе. И достаточно.Добрый день, спасибо за ответ.
А допустимо с т.з. налоговой в таком случае, что стоимость расходных материалов отражена подробно в наряде, а в чеке она входит в стоимость услуги?
Допустим, в ту же замену масла. -
Добрый день!Цитата: А допустимо с т.з. налоговой в таком случае, что стоимость расходных материалов отражена подробно в наряде, а в чеке она входит в стоимость услуги?Допустим, в ту же замену масла.Допустимо.
Успехов!
